1、1企業(yè)做好資金管理工作需要強化貨幣資金的保管和控制加強對貨幣資金、會計憑證、原始的管理，要依法建賬，及時核對銀行賬目，認真履行定期對賬、報賬的制度，建立定期進行檢查的制約機制。

2、不符合審核程序不能支付資金，按規(guī)定實事求是報賬，不作假賬。

3、一是貨幣資金的收付只能由出納人員負責，其他人員(包括單位負責人)不得接觸貨幣資金;二是嚴格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額制度;三是出納人員要做到每日現(xiàn)金日記賬余額與保管的現(xiàn)金核對相符，并經(jīng)常與會計核對賬目;四是要嚴格執(zhí)行定期現(xiàn)金突擊盤點制度和核對銀行賬的制度;五是已開出的收付款原始憑證必須全部及時入賬;六是所有收付款原始憑證必須連續(xù)編號并順序使用，錯廢的原始單據(jù)應加蓋“作廢”章后妥善保管。

(相關資料圖)

4、2企業(yè)做好資金管理工作需要實行統(tǒng)一防范資金風險要嚴格執(zhí)行一個單位只能設置一個財務機構的管理規(guī)定，統(tǒng)一管理本單位的全部賬薄，全部收入和支出一律納入本單位的財務總賬管理。

5、對本單位銀行賬戶的開設，要按規(guī)定的審批程序開設，嚴格禁止賬外賬和“小金庫”現(xiàn)象。

6、對本單位發(fā)生的重大活動事項要及時報告，準確、全面反饋本單位的經(jīng)濟信息。

7、要樹立風險意識，從源頭上防止貨幣資金被擠占、挪用、盜竊的問題產(chǎn)生;從制度上對可能出現(xiàn)的財務風險和經(jīng)營風險加以防范和控制。

8、3企業(yè)做好資金管理工作需要實行統(tǒng)一防范資金風險貨幣資金預算是財務管理的一個極為重要的工具。

9、它不僅有利于加強貨幣資金管理，而且有利于對整個財務活動進行有效的組織。

10、貨幣資金預算是對企業(yè)在整個預算期的貨幣資金收入和支出的估計,也是對企業(yè)預算幣資金收支結果的預算。

11、實行貨幣資金的預算制度，對于完善企業(yè)貨幣資金的管理，有著舉足輕重的作用。

12、貨幣資金預算為控制企業(yè)日常貨幣資金流動提供了主要依據(jù)，也是評價企業(yè)對貨幣資金管理成績的考核標準和重要手段。

13、貨幣資金的預算制度，增加了資金運行的透明度，從制度上、管理上防止擠占和挪用的現(xiàn)象產(chǎn)生。

14、在貨幣資金預算中，應把整個預算期分為若干個時期分別計算貨幣資金的余額。

15、長期貨幣資金流量預測雖然重要，但在貨幣資金管理中所編制的預算，主要是一年以下的短期預算。

16、劃分時期的長短要根據(jù)企業(yè)的性質不同來決定，但一般情況下是一個月，即月度財務收支計劃，某些貨幣資金流入流出變化大的企業(yè)，還可以按周或按日編制預算。

17、編制貨幣資金預算的主要依據(jù)是企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的全面預算，包括：銷售預算、生產(chǎn)預算、費用預算等等。

18、完整的貨幣資金預算應包括貨幣資金收入、貨幣資金支出、貨幣資金千余缺以及貨幣資金籌集等部分。

19、貨幣資金流入量來源于銷售收入、收益以及其他貨幣資金收入。

20、其中銷售收入是最主要的部分，其金額可以直接從銷售預算中得到;投資收益的貨幣資金收入時間比較固定，數(shù)量也容易確定;其他貨幣資金收入可根據(jù)企業(yè)以往的資料關考慮預算期的情況分析確定。

21、預算期貨幣資金流入量加期初貨幣資金余額，構成預算期可動用貨幣資金數(shù)量。

22、貨幣資金流出量主要包括購貨支出、營業(yè)費用支出、利息支出、上繳所得稅、利潤分配以及其他貨幣資金支出。

23、其中購貨支出可從預算中得到;營業(yè)費用支出如工資費用、制造費用、銷售費用、管理費用等可以從費用預算中得到;利息支出所需的資金可以從償債計劃中得到;所得稅付出以及利潤分配支出可根據(jù)企業(yè)的盈利計劃預先估計，支付的時間也比較固定;其他貨幣資金支出可以根據(jù)企業(yè)以往的資料并考慮預算期的情況分析確定。

24、4企業(yè)做好資金管理工作需要完善貨幣資金的內部控制制度完善貨幣資金的同部控制制度，規(guī)范行為，要依據(jù)國家有關法規(guī)的規(guī)定和要求,完善企業(yè)內部貨幣資金控制制度,建立健全監(jiān)督制約機制。

25、企業(yè)的主要負責人要對本單位的內部會計控制的有效實施負總責，并明確單位內部各職能部門在預算安排、計劃管理、實物資產(chǎn)、對外投資、項目招標、工程采購、擔保等經(jīng)濟活動中的管理權限、方式、方法、程序、責任和相關的內部控制制度。

26、5企業(yè)做好資金管理工作需要實行不相容的職務相互分離制度理順財務管理關系，建立職務分工控制制度，從組織機構設置上確保資金流通安全。

27、建立內部監(jiān)督制約機制，資金的管理人員要實行不相容的職務相互分離制度，合理設置會計、出納及相關的工作崗位，職責分明、相互制約，確保資金的安全。

28、會計出納不能相互兼職，不得由一人辦理貨幣資金流通的全部過程。

29、一是人員負責分類賬的登記、收支原始單據(jù)的復核和收付記賬憑證的編制;二是出納人員負責現(xiàn)金的收付和保管、收支原始憑證的保管、簽發(fā)有關票據(jù)和日記賬的登記;三是內審人員應當負責收支憑證和賬目的定期和現(xiàn)金的突擊盤點及銀行賬的定期核對;四是會計主管應負責審核收支項目、保管單位和單位負責人的印章;五是單位負責人應負責審批收支預算、決算及各項支出。

30、6企業(yè)做好資金管理工作需要建立收入和支出環(huán)節(jié)的內部控制制度要加強對貨幣資金的預算編制、執(zhí)行各個環(huán)節(jié)的，規(guī)范貨幣資金的管理程序，確定貨幣資金執(zhí)行的審批權限和制度，超限額或重大事項資金支付要實行集體審批，嚴格控制無預算或超審批權限的資金支出。

31、嚴格企業(yè)內部資金收入和支出審批程序。

32、對貨幣資金的收入控制①每筆收入支出都要及時開票;②要盡可能使用轉賬結算，現(xiàn)金結算款項要及時送存銀行;③盡可能采用集中由部門收款的方式，分散收款要及時送交單位出納;④不得坐支各項收入;⑤出納員收妥每筆款項后應在收款憑證上加蓋“收訖”章。

33、2、對貨幣資金的支出控制①每筆支出都應有單位負責人的審批經(jīng)、會計主管審核、會計人員復核;②出納人員每一筆款項都應以健全的會計憑證和完備的審批手續(xù)為依據(jù)，付款后，需在付款憑證上加蓋“付訖”章;③各項支出都有預算和定額控制執(zhí)行;④要按國家規(guī)定的用途使用現(xiàn)金，盡可能使用轉賬支付;⑤銀行單據(jù)簽發(fā)和印鑒保管應當分工負責。

34、企業(yè)資金管控能力不足，潛在風險無法把控，國內知名的拜特資金管理系統(tǒng)（T2），可有效解決企業(yè)各種資金管理難，賬戶不能集中管理等問題，拜特科技能結合企業(yè)自身實際需求，構建適用的資金管理體系，強化資金成本意識，提高企業(yè)內部資金使用效率和收益。

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